营改增后房地产建安企业增值税管控和所得税汇缴与清算新风险防控及稽查应对专题班

时 间：2016年12月15–17日
地 点：合肥
主 讲：于老师

【专题背景】    
      面对经济转型改革大潮冲击和“营改增”涉税影响，房地产如何站在公司整体战略运营视角树立针对房地产特点的增值税管控思维观？财务部门如何做好全员营改增应对的财务管控、发票风险防范、内部控制规范、合同调整和公司架构再造？客观存在的合作开发和代建市场需求如何转型应对？针对“营改增”对房地产各方面冲击的实务解析，如何调整所得税筹划思维理念？实操应用中有效应对方法有哪些？
      房地产企业项目众多，临近年底，有的项目完工入住，有的项目仍在建造，有的项目竣工已销售现房但没入住，汇算清缴如何处理？完工开发产品一定要结转收入吗？未完工开发产品没结转收入也算所得税吗？部分入住项目到现在工程也没结算完，发票差多了，怎么办？
      作为资金密集型高暴利行业的房地产企业，实操中如何有效利用组织架构搭建和资本运作破解融资瓶颈？高暴利如何最优化税负导出？如何由高涉税风险的地产集团向低涉税风险的非地产集团转化？以资金流、社保流为线索涉税检查的深入，在国务院七部委强力部署“双打”高压态势下，房地产企业法定代表人和财务人员如何面临自身安全问题的严峻挑战？
      本次课程在回顾2016年全年65个税收新政的基础上，创造性提出房地产建安汇算清缴与纳税管理新思路，结合国家房地产财税新政，针对该行业特点分不同阶段就房地产企业汇算清缴风险识别、报表填报、涉税筹划、实操管控、案例解析，破解房地产企业汇算实操中疑难问题及易错风险点，让你轻松掌握增值税征管体制下所得税汇算清缴风险管控技能和筹划技巧。

【主讲专家】
      于老师：全国注册税务师、会计师，资深税务稽查专家、是实战型企业培训讲师和资深财税顾问。从事税务工作二十多年，期间从事过十三年税务稽查工作，两年征管工作，六年税政法规工作。在全国各地和网络开放平台上多次讲授《房地产企业营改增下全盘财务处理和纳税筹划》、《房地产企业三大清算项目实操应用和营改增应对》、《房地产企业全程票据处理和合同规划》、《房地产企业成本管控和资金预算》、《房地产企业“营改增”全方位应对和转型的组织架构搭建》等实践方面非常强的财税实务课，培养了很多财务总监。讲课以基层财税实务应用见长，政策解析深刻，培养学员树立运用税政法制思维方式解决实践工作中对各类财税疑难问题的处理能力，并结合企业实际，充分利用现行有效财税新政策解决财税疑难问题的能力强。授课风格生动诙谐、风趣幽默、深受学员好评，被业内称为“财税实战大咖”。

【课程收益】    
      1．全面解决营改增对房地产建筑企业所得税收入金额确认差异的影响
      2．全面解决营改增对房地产建筑企业所得税收入确认时间差异的影响
      3．深度剖析房地产建筑企业重大疑难问题的所得税处理
      4．房地产建筑企业所得税重点业务的申报表填报技巧
      5．房地产建筑企业复杂业务申报表的正确填报方法
      6．房地产建筑企业会计处理与所得税差异的报表调整思路
      7．房地产建筑企业所得税处理与其他税种税负的平衡

【主讲内容】
      第一篇：增值税全方位管控应对篇
        第一节、管控思维调整
          1．从企业转型和税收征管调整应对视角，解读“营改增”新政给房地产和建安企业带来哪些机遇和挑战。
          2．房地产和建安企业如何破解现有营业税征管瓶颈和全方位应对增值税挑战？通过增值税管控原理结合征管现状分析，洞悉营改增影响领域和未来企业转型前景，解读如何调整财务管控的思维定向，建立筹划应对新技能？
        第二节、战略运营视角的增值税管控
          1．营改增新政对企业经营、财务、管控、资金流、投融资、工程招投标、工程造价、绩效考核等方面都有哪些影响？
          2．相关部门如何从公司战略运营视角进行全方位管控应对。如：
        第三节、合同管理
          1．合同生效必备要件有哪些？增值税征管体制下各类工程合同应如何签订？应注意哪些涉税风险？内控方面如何管理好合同？
          2．合同控税原理在税务风险防范方面的应用技巧及案例解析。
        第四节、发票管控
          1．营改增后发票如何管控？如何防控虚开发票？虚开发票的应对方法？
          2．增值税下各类实务问题发票开具的实例演示。
      第二篇：企业所得税汇算篇
        第一章、所得税汇算清缴概述
          一．汇算清缴的主体判断和风险防控？实操应用中如何搭建公司组织架构在所得税方面税负最优？汇算清缴中应树立什么样的税收管控思维理论才能有效应对国地税征管体制改革大潮冲击？
          二．大数据时代汇算清缴后税务机关对所得税哪些方面将重点评估和检查？如何进行补退税的会计处理？如何有效应对税务稽查和纳税评估？
          三．新版企业所得税纳税申报表目前都有哪些新变化？房地产企业应关注哪些涉税风险点？有哪些筹划利用点？房地产企业全套纳税申报表填制方法。
          四．房地产企业所得税汇算清缴涉及哪些主要财税新政？系统梳理并解读企业所得税系列新政新规。如：
          1．所得税汇算清缴实践操作变化问题提示：审批、备案、专项申报、总分机构、中介机构报告、关联方业务往来、电子申报新规。
          2．新修订的企业所得税年度纳税申报表的填写、录入工作要求。
        第二章、开办期间业务的所得税汇算处理
          1．财务和税务上如何划分筹建期间？筹建期间发生的开办费如何会计处理和所得税前扣除？筹建期间有哪些涉税风险点？如何利用筹建期的政策进行税收筹划？
          2．案例：筹建期发生开办费支出如何在新版企业所得税年度申报表中计算和填报。
        第三章、预售期间的汇算清缴
          一．预售期间的所得税预缴
          二．预售期间的汇算清缴
        第四章、竣工销售期间的汇算
          一．收入总额的管理
          二．扣除项目的管理
          三．所得额计算方法。
      第三篇：营改增对房地产建筑企业所得税的影响及应对攻略
          1．增值税确认了收入，会计没有确认收入，企业所得税如何调整？
          2．增值税没有确认收入，会计也没有确认收入，企业所得税是否调整？
      第四篇：专家现场答疑互动，解答学员疑难问题(权威、实战、实务)
         (不限于以上内容，可以扩展到全流程各税种答疑。请准备工作中实际疑问，在课堂上和您共同分享解决问题的喜悦。)

【培训对象】
      各房地产、建筑施工企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

【资    料】
      本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。

【培训时间】
      2016年12月15日至17日（15日全天报到, 16-17日两天课程）

【培训地点】
      合肥（确定报名后发送详细酒店参会确认函）

【增值服务】
      ☆ 参会学员可享受房地产企业管理教育网积分赠送服务:如税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。
      ☆ 参加学习的每家企业8折优惠享受企业内训，税务筹划、各种审计、企业验资、税务顾问等相关业务。