以案说法-“以数治税”下房开企业全税种税务稽查40个关注要点与风险化解专题班
时间：2022年3月24-26日
地点：深 圳•金碧大酒店
主 讲：刘 玮
【专题背景】
2022年，随着新冠疫情防控常态化，经济下行依然不容乐观，虽然国务院新政的推出给国内制造业中小企业和个体工商户的经济复苏带来了前所未有的希望，但是整体经济形势低迷仍然无法避免，由于2019年以来普惠性减税政策持续造成财政收入吃紧，税务机关对重点税源企业的检查力度不断加大，作为税局重点税源行业的房地产开发企业极其容易被纳税评估或稽查，甚至被认定为偷税，直接造成税企争议持续不断，房开企业已俨然变成税务稽查增收入库的“一块肥肉”。加之2022年金税四期将正式完成上线工作，增值税发票电子化已在全国铺开，税务稽查“双随机、一公开”选案模式的确定，税务稽查评估的方式方法也发生了较大的变化，从过去的“经验稽查”到现在的“以数治税”，房开企业面临着巨大的涉税风险。
置身于如此背景之下，房地产开发企业的涉税工作将面临层层挑战，风险与收益并存，创新与困难同步。本课程将精挑细选若干涉及房开企业的税务稽查案例，深入的为大家细致分析、剥丝抽茧，直击房开企业全税种税务稽查40个关注要点，提出当前房开企业全税种税务稽查的风险化解方案，帮助房开企业更加从容的面对日益严峻的税务稽查形势，能够做到从容不迫，精准应对，打造房开企业税务稽查风险化解的最优化。
【主讲专家】刘 玮：山东财经大学硕士研究生，某税务干部学校副教授。多年在税收一线从事税务稽查和审理工作，曾多次参与国家税务总局组织和布置的相关行业专项专案检查工作，税务总局稽查人才库成员，房地产税收师资库成员，被业内人士誉为房地产建筑业税收管理专家。在税务学校工作期间，着力从事税收政策管理工作，多次参与总局组织的房地产建筑业最新政策研讨会，参与对税务干部、纳税人及中介机构的税收政策培训工作，承担万科地产、华润地产、中南置地、阳光城地产、佳兆业集团等多家房地产上市公司内训工作，承担全国多所税务院校的教学任务，国家税务总局扬州税务进修学院兼职教师，山东大学继续教育学院、山东财经大学MBA、MPA教育中心、湖北财税职业学院客座教授，编写《企业所得税纳税遵从风险与防范》、《新企业所得税汇算清缴疑难问题解析与特殊项目难点分析》、《最新企业所得税申报表填审技巧与政策指引》、《企业所得税知识问答全解》等多本涉税书籍。
【专题收益】
抓要点：40个税务稽查关注要点汇总与分析；
接地气：税局全税种核心涉税问题的稽查案例；
重结果：提出若干涉税问题提出风险化解方案。
【课程大纲】
第一节：金税四期上线“以数治税”下房开企业税务稽查风险化解
1、“金税四期”上线，对房地产企业信息管控有哪些质的飞跃？房开企业在电子发票问题上需特别注意哪些问题？
2、2022年税务总局稽查重点目标，稽查方向将完成从“以查促增收”向“以查促管理”转变。作为重点税源企业，房开企业怎样避免被选入稽查名单？
3、多证合一、一照一码、财源建设平台数据信息共享、互联网爬虫技术广泛应用，在股转并购重组领域发挥作用，“以数治税”成为主流，房开企业哪些信息会被税务机关重点采集并对企业进行数据比对？
第二节：房开企业增值税税务稽查关注要点与风险化解
1、大市政配套费缴纳契税新政终于明确，已经缴纳的大市政配套费用可否作为增值税一般纳税人差额递减的土地成本？全国税局执行口径讲解
2、法院强制执行房地产权属转移登记涉税问题最新解读，被执行方需缴纳税额巨大的增值税与土地增值税，买受人如何进行税收筹划，将交易税费降到最低？―两个不同案例，带来两个截然不同的交税结果
3、房开企业在预售阶段，增值税与企业所得税、土地增值税的收入口径差异及稽查风险化解
第三节：房开企业企业所得税税务稽查关注要点与风险化解
1、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》解读及“无票扣除”引来的法律风险与对增值税、土地增值税的影响与补救－以案说政策，某房地产企业“无票扣除”以后年度稽查风险化解
2、以“毛地竞拍”等形式取得土地向村委支付拆迁补偿支出的税收筹划与税务稽查风险化解，企业所得税、土地增值税如何安全稳妥的税前扣除－某房地产企业旧村改造拿地案例分析
3、红线外支出能否税前扣除？变相销售地下车位是否应确认企业所得税及土地增值税清算收入？有产权车位、无产权车位、人防车位的土地增值税处理－以案说法，分析某房地产企业红线外修建柏油马路案例分析
第四节：土地增值税清算过程中容易造成的税企争议及稽查风险化解
1、2022年即将颁布《土地增值税法》全面解读对房开企业未来的影响。土地增值税清算造成企业所得税退税的政策解读与税务稽查风险化解，普通住宅土增税增值率不超20%退税企业所得税应如何缴纳才能避免滞纳金的付出？
2、土地增值税不同的清算单位带来不同税收利益的影响有哪些？怎样沟通才能得到清算单位利益最大化。土地增值税清算对象的确认，三分法与两分法对抗何去何从？可否放弃普通标准住宅免税条款而选择与非普通标准住宅合并计算收入和扣除？－以案说法，全国允许使用两分法的省份分析
3、土地增值税可选择的成本分摊方法有哪些？层高系数法、销售比例法的使用规则。
第五节：房开企业地方小税种税务稽查关注要点与风险化解
1、房开企业成立关联物业公司规避房产税，税务稽查通过金三数据比对成事实
2、城镇土地使用的税务稽查重点与风险化解
3、什么是印花税？《印花税法》实施后的计税原理及征税范围。合同签订金额与最终实际执行金额不一致的如何进行税务处理？如何来签订合同来规避印花税带来的风险？
【培训对象】各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【相关费用】人民币 3880 元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。
如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。
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