税收大数据监管下—建筑业全盘财税难点痛点问题解析及处理技巧专题班
时间：2022年6月15–17日
地点：四 川•成 都
主讲：何老师
【专题背景】
2022年，我国发布了一系列的组合式税费支持政策，退税和减税并重，全电发票纳入试点范围，税收大数据征管已经成为税务稽查的重要抓手，数字税务、智慧税务呼之欲出，建安企业面临错综复杂的税收新形势，经营中涉及的众多财税难点和痛点问题亟待解决。
【课程目的】
直击建安企业财税难点痛点，以最新财税政策为依据，围绕建安企业增值税、企业所得税等重点税种以及特殊经营模式涉及的难点和痛点问题，结合大量经典案例，深度剖析建筑企业税负与纳税规划实务精髓，精心设计并详细讲解可落地、能操作的实务解决方案！
【课程收益】
直面建安企业财税难点、痛点问题：
1、分包方为小规模纳税人可以免征增值税，总包为一般纳税人应如何应对？
2、自然人能否作为分包方？向自然人支付的分包款能否差额扣除？
3、包工头代开发票，个人所得税如何处理？
4、增值税留抵税额可以申请退税，异地多预缴的税款可以退吗？
5、已经开具发票，是否就要确认企业所得税收入？
6、收入已确认，没有成本发票怎么办？
7、分包商、供应商注销了无法取得发票应如何处理？
8、总公司中标，分公司开票，有哪些风险点？
【课程亮点】
亮点一：名师授课，贴近实操；何博士是中国人民大学会计学博士，中国建筑财税深耕者，在双特级资质建筑企业从事财税实务工作十余年，政策把握能力极强，深谙建筑企业的痛点和难点。
亮点二：问题导向，提供方案；本次课程以难点和痛点问题为导向，精心设计出可落地能操作的解决方案。何博士将以现行法规为依据进行详细讲解，让您既知其然，又知其所以然。
亮点三：通俗易懂，只讲干货；何博士拥有丰富培训经验，善于把高深的理论通俗化，复杂问题简单化，讲课风格幽默风趣，引人入胜，零会计基础人员也可以听懂。
【主讲专家】何广涛：中国建筑财税深耕者，中国人民大学会计学博士，中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家；北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学、沈阳建筑大学研究生导师。何博士曾在北京大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年，历任国家体育场“鸟巢”项目财务主管，特大型项目部总会计师，集团公司税务负责人等多重岗位，具备完整的建安行业全流程全税种财税实操经验。多次参与住建部、财政部相关政策研讨，深度参与建安企业营改增进程。何博士既具备深厚的理论功底和丰富的实践经验，又有精准的政策把握能力和敏锐的政策洞察力，所讲授的课均来自一线亲自经历；学员遍布全国中央和地方建筑业企业。
【课程大纲】
一、新形势、新环境、新政策（更新至开课当天）
1.印花税法最新变化点实务解析
2.增值税留抵退税实务解析
3.增值税阶段性免税政策实务解析
二、建筑业增值税经典疑难问题
1.总分包计税方法实务解析——总包为一般计税，分包为简易计税、免税；
总包为简易计税，分包为一般计税，各应如何进行财税处理？
2022年4月之前与小规模纳税人签订的合同，能否适用免税政策？
小规模纳税人适用了免税，一般纳税人如何抵扣税款？
2.计税方法与证据链闭合——清包工、甲供料、老项目可以选择简易计税无需
备案，应如何留存资料才能得到税务机关认可？
总包提供建筑服务的时间在2016年4月30日之前，分包方进场的时间在
2016年5月1日之后，分包方能否适用简易计税？
建设单位对总包甲供属于甲供工程，总包对分包甲供属于甲供工程吗？
3.留抵退税新政对建筑企业的影响——什么样的企业可以申请留抵退税？
我公司既有留抵税额，又有预缴税款，预缴税款可以申请退还吗？
留抵退税存在什么样的涉税风险？留抵退税可以放弃吗？
三、建筑业企业所得税经典疑难问题
1.小型微利企业条件规划——如何才能提前做好规划，使企业能够享受小型微
利企业的优惠政策？
人数超过300人怎么办? 资产总额超过5000万元怎么办？
应纳税所得额超过300万元怎么办？
2.固定资产一次性扣除或者按比例扣除——500万元以内固定资产可以一次性
税前扣除，超过500万元的固定资产应如何进行处理？
3.建安企业收入确认——发票已经开具是否就必须要确认收入？
企业所得税的收入与增值税的收入一定要相等吗？
两者出现差异应如何进行处理？
四、建筑业经营模式中的疑难问题
1.负金额合同的财税处理——建筑企业拆除建筑物厂房，废料归建筑企业
所有，建筑企业不仅不收款，还要向业主支付款项，如何进行财税处理？
2.分包商、供应商注销的处理——已开票、未付款；已付款、未开票；未付款、
未开票，这几种情形下，分包商供应商注销了，应如何进行处理？
3.与政府交易的财税处理——从政府收取的工程款、财政奖励应如何进行财税
处理？政府收取的罚款能否在企业所得税前扣除？
政府补助是否缴纳增值税？什么样的政府补助属于所得税的不征税收入？
五、老师现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。
【培训对象】建筑施工、房地产、劳务业股东、财务副总、财务总监、税务总监、合同管理、票据管理、法务负责人、财务经理；会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人。
【相关费用】人民币3200元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。
如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。
【增值服务】☆ 参会学员可享房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流。
