时间：2023年2月22–24日

地点：河 南 • 郑 州

主 讲：许老师

【专题背景】

受新冠疫情的影响，房地产开发企业销售受阻，运营遇到严重困难。另一方面，疫情影响之下财政收入减少，必然加大稽查力度。随着金税四期开发完成，上线运行在即，房地产企业面临的税务风险日趋增大。为刺激经济增长，国家也出台一系列政策帮助企业渡过难关。

房地产开发企业周期长，税负重。特别是营改增后，国地税机构合并、金税四期与发票系统升级，该行业的税务筹划空间越来越小，风险越来越大。

近年来，税务机关在完善税制、注重纳税服务的同时，利用大数据和信息化手段加强税收征管与稽查力度，堵塞税收漏洞，使得企业的税收风险暴露无遗，财税风险已悄然变化，您感受到了吗？

国家对房地产行业的调控，在一定程度上，会影响到房地产企业进项税抵扣和增值税税负，影响企业所得税和土地增值税税负，最终影响房地产企业成本、利润。在项目初始阶段，应当对项目总体税负进行提前测算。根据测算结果，在开发过程中的不同阶段，通过合同控税，提前防控风险，规范企业的业务流程，规范核算，从根本上化解风险，提前筹划。

【主讲专家】许老师：注册会计师、注册税务师，国内著名税务筹划专家，长期从事房地产企业纳税筹划研究与实务操作。曾参与多家大中型企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计，现兼任多家大中房地产企业的财税顾问，擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。授课注重实务操作，讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起来，所讲操作方法能直接运用于企业涉税处理，通俗易懂且操作性强。并当场解答企业棘手财税问题，被业内人士誉为“中国税法活字典”和“国内纳税答疑第一人”。

【课程亮点与收益】

1、让学员系统掌握房产开发项目税负测算方法与全程税务规划要点；

2、让学员正确把握增值税政策在房地产企业实际工作中的具体运用；

3、让学员掌握土地增值税清算中的疑难要点，税金附加扣除、收入确认、成本扣除；

4、让学员充分了解并区分所得税汇算清缴与土地增值税清算的不同；                                                                                                 5、了解房地产企业税负管理与税收风险防范技巧。

【课程大纲】

开 篇：当前征管形势与企业面临的税收风险

1、金税四期系统升级加强管控

2、严厉打击虚开虚抵涉税违法行为

3、高收入人群个税严监管

一、土地征用与规划信息

1、土地面积与成交价格

2、楼底座占地面积及容积率

3、普通住宅、非普通住宅、其它类可售面积

二、前期工程、基础设施、公共配套预算

1、七通一平

2、规费

3、绿化与景观

三、建安成本预算

1、地基基础工程

2、主体结构工程

3、装修工程

四、开发间接费预算

1、融资成本

2、人工成本

3、其它

五、资金预算与融资成本

1、融资渠道与利率

2、固定资产购建

六、单位面积售价与销售额预测

1、分别统计不同类别产品销售额

2、按可售面积计算分摊土地成本

3、增值税及附加预交

七、增值税税负测算

1、销项税额测算与销项抵减

2、进项税额测算

3、增值税税负及附加税

八、土地增值税税负测算

1、不同类别产品清算收入确定

2、不同类别产品成本分摊

3、车位销售方式对清算影响

九、企业所得税预算

1、未完工阶段-预计毛利

2、完工阶段-毛利差

3、期间费用预算

十、高管个人所得税筹划与综合所得汇算清缴

1、个人投资者股息红利与转让所得

2、投资主体与税收待遇差异

3、企业组织形式与税收待遇差异

十一、开发项目全程税务规划与风险防控

1、征地方式与税务规划

2、资产剥离与重组

3、工程承包方式选择中的筹划

十二、合同控税与合法凭证管理

1、稽查新形势新变化与防控风险新思路

2、防范虚开发票是关键

3、合同在税收管理中的重要性

十三、企业所得税与土地增值税主要口径差异

1、土地成本

2、开发间接费

3、开发费用

【培训对象】各房产开发企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

【相关费用】人民币3880元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

                   如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

【增值服务】☆ 参会学员可享房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流。

                   ☆ 参会学员可同时获我公司2023最新地产版“财税答疑”手册一本。