金税四期全电发票背景下河南省土地增值税清算难点问题解析与清算申报全真模拟专题
时间：2023年4月13 - 15日
地点：河 南·郑 州
主讲：董老师
【课程背景】
土地增值税是房地产企业最复杂的税种，因其税负高、计算复杂，各地对政策的执行差异大，税企争议频发，又被戏称为“土地争执税”，也是多年来最让财务人员头疼的税种。随着“金税四期”的全面上线和“全电发票”的推行，房地产开发企业土地增值税清算面临的难度和风险有进一步加大，税务机关纷纷上马土增清算软件系统，对土增申报表又提出更高的要求、增加了更详细的申报附表，从申报表中就可能发现企业是否有虚增成本的现象，严征管下，合法的做好土地增值税清算，是我们的必须重视工作，如何更好的何筹划，是我们需要练就的内功。
另外，《中华人民共和国土地增值税法征求意见稿》早已发布，《土地增值税法》将上升为国家法律，我们有必要对新的土地增值税法有清晰的认识，将给我们带来哪些影响，我们是否需要提前准备。
本课程不同于以往侧重于理论知识的培训课程，着重突出课程的实战性和实用性，课程以本人当下正在主导进行的土地增值税清算项目为蓝本，全部引用项目的真实数据、真实账簿和真实报表，以河南省土增税清算口径、流程为主线，详细梳理土地增值税难点问题，结合实际项目资料，进行土地增值税从项目基础资料报表填制，成本归集、成本分摊和成本审核明细表编制，到销售面积确认、销售台账审核与销售明细表编制，再到土地增值税申报表填制整个清算流程进行模拟清算练习，最终形成项目完整的申报表及附表以及附列资料，通过学习，可达到独立进行土地增值税清算，能从容应对土地增值税清算的目的。同时将带给你全新的土地增值税认知，不一样的角度，更具可操作性的方案。
【主讲专家】董老师：中国注册会计师，税务师，律师。从事财税方面的理论研究与实践30余年。擅长企业纳税方案的设计，纳税风险控制，合同涉税风险管控、税企争议的协调以及集团公司的并购重组方案涉税论证与筹划。董老师是实战型企业培训师和资深财税顾问，现任国内五A级北京致通振业税务师事务所首席税务顾问，中国税务师行业后续教育特聘讲师，北京税务师协会专家师资库特聘讲师，国内多家财税培训机构特聘讲师，先后在国内30多个大中城市演讲几百场，培训过知名企业上千家，并兼任多家大型集团公司的税务顾问，先后为数十家大型集团企业进行纳税风险诊断和财务内控诊断，为企业成功地进行税收筹划,并创造了巨大的经济效益。讲课深入浅出、内容准确、分析透彻、操作实用，轻松自如，深受学员好评！
【培训受益】
1．了解土地增值税基础知识及河南省土地增值税的管理要求；
2．解决土地增值税难点重点问题掌握清算技巧；
3．通过模拟清算熟练掌握土增税清算流程和方法以及各类报表及附列资料的填报方法；
4．学会土地增值税优惠政策的运用及筹划方法。
【课程大纲】
第一节：土地增值税清算的基础知识及河南省土地增值管理要求
1、土地增值税征税范围与纳税人
2、土地增值税的征收管理
3、河南省土地增值税清算业务流程讲解
第二节：土地增值税收入总额确认的难点问题解析与实操模拟
1、新老项目土地增值税收入总额的确认
2、视同销售行为的收入总额确认
3、销售配套设施的处理
第三节：土地增值税扣除项目难点问题解析与实操模拟
1、取得土地使用权支付的金额扣除的难点问题及申报实操模拟
2、开发成本扣除的难点问题及申报实操模拟
3、税金及附加扣除难点问题
第四节：土地增值税清算申报全真模拟演练
1、跨营改增过渡期老项目土地增值税清算模拟演练
2、新项目土地增值税模拟清算案例
第五节：土地增值税筹划方法
1．土地增值税税收优惠及应用
2．装修房与毛坯房土增清算时有何不同？
3．免税临界点的如何正确运用？
【培训对象】各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【相关费用】人民币3880元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、税费等）。
如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。
【增值服务】☆ 参会学员可享房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流。
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