智慧税务下土增税清算实战与审核应对暨筹划策略专题班
时间：2023年5月18–20日
地点：四 川·成 都
主讲：牛老师
【专题背景】
2020年以来房地产经历了前所未有之变局：房地产市场萎靡不振，投资、消费信心不足，相应的各级财政收入大幅下滑，土地财政也难以为继。由于房地产相关收入占地方综合财力的半壁江山，税务总局统一部署加大了房地产业税收征管力度，土地增值税再次站上风头浪尖、成为关注的焦点，全国纷纷发布清算政策加大土增税清算力度，广东、湖北、山东、贵州、海南、福建……。
四川省也不例外，四川省税务局加大了政策发布的频度，连续发布第13号公告、土地增值税政策口径、征管工作指引；各地更是加大了土增税清算力度，例如，2023年2月底四川天府新区财政金融局对天府新区2023年土地增值税清算审核提供鉴证服务进行公开招标采购，一次性发包14包计40多个项目。
房地产税收筹划的成败在于三大主税，其中关键是土地增值税。土增税计算繁琐、征管复杂，业务综合度高，税负弹性空间大。“金税四期”（智慧税务）已于2022年底基本开发完成，全国大范围试点数电票，为税务机关清算审核如虎添翼，通过虚开发票降低土增税的手段已经不堪一击，目前税务机关清算审核时已经覆盖全税种，即包括但不限于土增税：例如2021年四川某税务局对辖区企业各税种合计处罚达5.1亿，2022年北京西城区税务局对某大厦项目补征土增税超过10亿元。土地清算审核中如发现企业存在税收违法行为，将移交稽查甚至执法部门。
其实，只要企业提前进行税务规划，包括合理规划清算单位、安排清算时点、选择正确的成本分摊方法、积极处理地下建筑和尾盘，完全可以合法降低土增税。
本次课程主讲老师牛老师长期从事房地产税务筹划，有丰富的清算经验，熟悉土增税政策、深谙土增税清算和税务清算审核规则。课程以土地增值税清算与审核应对为主题，现场通过分析政策重大条款、拆解清算流程、剖析清算审核中税企分歧与焦点，分享实战案例和清算经验，助力企业轻松应对房地产项目的清算收官，课程价值颇丰，机会难得，名额有限。
【专题亮点】
1．系统梳理土地增值税清算流程
2．现场解决清算中焦点争议问题
3．全面分享千锤百炼的实战思维
4．全面剖析真实成功的筹划案例
【主讲专家】牛老师：知名房地产财税实战专家；清华大学总裁班客座教授；曾任某税收筹划事务所筹划部经理、副所长；曾任某新三板财税咨询公司咨询部总经理；从事房地产税务咨询15年，擅长房地产全程税收筹划、土增税模拟清算、并购重组，出具的方案以实用性强、可落地见长。已指导130多家房地产企业240多个项目成功实施税收筹划、土地增值税清算，服务的业态涵盖住宅、商业、城市综合体、旧城改造、特色小镇等。著有《土地增值税实战与案例精解》（2012、2014）、《房地产全程税收筹划与风险应对》（2023）等多部房地产财税著作；经典课程《房企全流程50个税筹爆点解析与筹划应对策略》《土地增值税清算实战与筹划应对》等，课程引经据典、实战性强、信息量大、案例丰富，深受客户和学员一致好评。
【主讲内容】
一、当前税务风险和应对措施
1．当前土地增值税清算形势
2．土增税清算和审核中的新动向和应对
3．金税四期和数电票对清算的影响与应对
二、清算前期的筹划与应对
1．土增税征管流程系统剖析
2．土增税征收范围确认
3．产品对象分类的适用与选择
三、收入的确认、筹划
1．收入组成与确认的时点处理
2．一般计税下土增税收入与成本的确认
3．“买一赠一”的处理方法与收入确认
四、成本、费用的处理与筹划
1．土地、开发成本剖析与处理
2．特殊拿地方式下土地价款的确认
3．“限低价、竞配建”土增税清算方法
五、特殊问题的处理与应对
1．土地出让金分期付款利息的处理
2．红线外配套设施的清算处理
3．代建管理费的处理方法
六、清算实战与筹划分享
1．税负动态测算模型的设计技巧
2．清算中其他地方利好政策的运用
3．清算审核发现其他税种问题的应对
七、现场答疑交流
【培训对象】各房地产企业高管、财务人员，税务机关房地产征管人员，会计师、税务师事务所从业人员，房地产行业研究人员。
【相关费用】人民币3880元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）。
如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。
【增值服务】☆ 参会学员可享房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流。
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