智慧税务数字管税下房地产建筑业税收风险管控专题班
时间：2023年10月25–27日
地点：广 西·南 宁
主讲：陈萍生
【课程背景】
2023年，随着大数据智慧管税金税四期工程的稳步推进，税务部门查处企业税收违法违规问题的手段日趋严密，智慧数字管税下，部门涉税数据共享、申报数据交叉比对、风险分级管理导向，全方位信息收集，财务信息被全面“透视”，纳税人税收风险节节攀升。
本次课程以房地产和建筑业企业财务核算为主线，以实务案例和稽查案例分析为基础，详细梳理排查企业各方面隐含的涉税问题线索，辅导您做好全税种的涉税风险管控。
【课程收益】
1．了解金税四期智慧管税下的新管理手段，适应新的税收征管环境；
2．掌握企业经营业务和财务核算业务中隐含的税收风险，做好风险管控；
3．准确把握房地产业和建筑业税收政策要点及执行口径，提高税务管理水平；
4．分析房地产和建筑业重组税收政策和处理方法，提升合规筹划统筹能力。
【主讲专家】陈萍生：注册税务师、注册会计师、税务稽查局高级主办，从事税务稽查工作近二十年。曾为某省税务局特聘税收业务专家。中国税务报税收业务版特约审稿人。国家税务总局税收业务咨询服务组成员，国家税务总局稽查局税收专项检查组成员，在全国税务系统业务精英，税收策划理论界独树一帜，多家税收策划网评价其为"十大税收策划专家"；在国家级税务专业报刊发表税收业务筹划文章和税收论文二百多篇。出版财税专著7部。在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座，受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。
【课程大纲】
一、2023税务稽查方向和大数据涉税指标分析
1．金税四期数字化升级和智能化改造时间表
2．大数据分析如何捕捉虚开增值税发票的企业
3．税务稽查执法平台下选案、稽查、审理、执行功能介绍
二、案例解析 - 各项收入核算中的税收风险管控
1．新收入准则下会计收入与企业所得税收入确认时间的税收判断，房地产、建筑业开票金额与实际结算收款金额不同，分别以哪个金额确认税收收入？
2．房地产预收款和建筑业预收款的企业所得税处理
3．房地产销售毛坯房交付与精装房交付，何时确认收入和结转成本？
三、案例解析 - 成本费用核算中的税收风险管控
1．房地产、建筑业成本费用企业所得税税前扣除七项原则要点，建筑业分供商在履约过程中注销、被吊销无法开具发票，款项如何支付，成本如何列支？关于凭证档案、发票等提供义务应该如何约定？
2．房地产业会计开发成本、企业所得税开发成本、土地增值税开发成本的差异比较
3．建筑业成本核算对象、成本范围及共同成本的分配方法，甲供材与甲定材料的税收处理差异在哪里？
四、案例解析 - 资产核算中的税收风险管控
1．企业购置资产计税成本确定的税收实务
2．固定资产更新改造、修理支出税收处理，如何判断是资本化处理和费用化处理？
3．资产使用一次性折旧和摊销的新税收优惠政策及合规运用
五、案例解析 - 进项税额核算中的税收风险管控
1．十大进项抵税凭证和不得抵扣转出的分析判断
2．哪些电子普通发票可以抵扣进项税金？
3．建筑、房地产进项税额在能抵扣与不能抵扣的不同计算方法
六、案例解析 - 往来账核算中税收风险管控
1．关联方企业往来账一般处理与特殊税务处理
2．合同负债、预收账款核算中的税收风险
3．股东往来款核算中的税收风险，股东豁免公司债务的免税财税处理要点
七、案例解析 - 营业外收支核算中税收风险管控
1．债务重组中的企业所得税一般性处理和特殊性税务处理区别？以房抵债的契税何时缴纳？
2．捐赠支出、赞助支出、罚没支出等纳税处理
3．企业资产盘盈、盘亏的纳税调整要点问题处理
八、案例解析 - 所有者权益核算中税收风险管控
1．总公司与分公司之间的财税问题。集团公司是否具有法人资格？总公司与分公司资质问题？总公司与分公司的法律主体问题？总公司与分公司的税务管理、会计核算、资金管理问题？
2．总公司承揽工程项目授权给内部第三方施工应该注意哪些事项？总公司为查账征收，分公司被要求核定征收如何纳税？
3．公司股东股权转让核算的企业所得税处理及筹划
【培训对象】企业财务负责人、财务经理、税务经理、财务主管、税务专员和税务师（会计师）事务所负责人。
【相关费用】人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）。
如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。
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