【专题背景】
两高的《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》横空出世，阴阳合同、以他人名义分解收入和财产、虚列支出、虚抵进项税额或者虚报专项附加扣除、提供虚假材料骗取税收优惠、编造虚假计税依据、虚假纳税申报及不申报等行为都将涉及刑事责任，危害税收征管刑事案件条件更加清晰，企业和财税人员刑事风险剧增？如何在“人在江湖、身不由己”情况下独善其身，远离刑事处罚，是目前头等大事。
新公司法、新发票实施细则实施、“两会”楼市问题聚焦带来哪些财税法问题？如何应对防控风险？如何提前布局、未雨绸缪？是的地产财税人员不得不面临的新挑战，也是必须解决的问题。
金税四期已经上线、数电票稳步推行、数字人民币开始试点，以数治税大网已经撒开，大数据“画像”、稽核比对、预警评估将于企业如影随形，地产业财税风险裸露，税务局成为最懂你的人。
房地产企业开发周期长，成本费用核算复杂，涉税种类多，财税“灰色”地带多，税收风险大。
开发产品成本费用核算结转是地产企业重中之重，同样一个项目不同的成本对象划分、同样一个事项不同的会计处理、同样的一笔费用不同的结转方法税负差异巨大，如何进行恰当的成本核算结转，是地产财务人员基本功，也是降低税负和防范税收风险的必杀技。
核心问题必须“吃透”并重点关注，才是大数据稽查的应对之策；合理规划，税务优化是应对行业下行的财税良方。
【主讲专家】李国华：注册会计师，注册税务师、资产评估师、全国管理咨询师；北京财税研究院研究员；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师；我司首席税务咨询师、著名实战派税务专家。现担任多家大中型房地产企业和税务、审计、评估等税务顾问工作。从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型企业税收筹划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好评，业内称为“实战大师、金牌讲师”。
【课程收益】
未雨绸缪 — 了解大势、防控风险、提前谋划；
打牢基础 — 掌握开发产品成本费用核算结转等核心问题财税处理；
扎紧篱笆 — 理清涉税风险点并及时防范；
运筹画策 — 拓展思维、业务规划、优惠运用、降低税负；
双管齐下 — “讲故事”+重证据；
提升能力 — 并购重组、架构调整、重整注销。
【课程大纲】
第一部分：新经济形式下地产财税法风险管控及优化
一、两高最新司法解释 — 刑事风险加剧，如何规避？
1．哪些规定让财税人员的刑事风险剧增？
2．“财税常规操作”入刑，财税人员何去何从？
3．远离刑事风险的3大途径？
二、新公司法带来的财税焦点及防控谋划布局
1．股东认缴出资期限最长5年对公司架构布局影响
2．老公司认缴过渡期的误区
3．减资、撤资、增资、股权转让、注销财税法风险多多、筹划多多
三、新发票实施细则财税风险剖析及防控策略
1．新发票实施细则有哪些变化？带来哪些财税风险？如何管控和谋划？
2．数电票和新实施细则的“暧昧”关系及稽查重点的变化
3．异常增值税扣税凭证必须做进项税额转出吗？转出后还能抵扣进项税吗？
四、“两会”楼市聚焦问题财税风险防范及谋划布局
1．“房住不炒”定位，完善“市场+保障”的住房供应体系下如何未雨绸缪？
2．构建房地产发展新模式需要关注哪些财税问题？
3．财税如何给上“高质量、新科技、好服务”的步伐？
五、新稽查环境和新手段
第二部分：地产业成本核算结转深度剖析及税务优化
一、开发产品制造成本法核算要点及财税风险把控
1．开发产品成本归集和分配方法
2．成本对象和期间费用
3．直接成本、间接成本和共同成本
二、合理的划分成本对象 - 6种划分原则财税风险把控及实操技巧
1．成本对象、清算项目傻傻分不清楚
2．6种划分原则深度剖析
3．公共配套可以作为成本对象？每一栋楼是否都要作为一个成本对象？
三、归集开发成本 - 6类成本科目、3类成本项目财税风险把控及处理技巧
1．土地征用费及拆迁补偿费核算的内容及审核要点
2．土地拍拍佣金土地增值税清算时可以计入土地成本扣除
3．土地使用税、土地闲置费可否计入开发成本？
四、分配共同成本 – 4 + N种分配方法财税风险把控及实操技巧
1．成本核算分摊指导的原则
2．占地面积法财税处理要点及案例实操
3．一次性取得土地分期开发如何分配？有哪些技巧
五、确定完工标准 — 三种标准财税风险把控及实操技巧
1．完工标准 — 会计核算和税收处理的分水岭
2．不可忽视的“3个无论”
3．完工标准实操处理技巧
六、单位工程成本确认财税风险把控及实操技巧
1．单位工程成本如何计算？
2．总成本确认财税差异处理及风险把控
3．可售面积确认财税要点把 控
七、销售成本核算财税风险把控及实操技巧
1．销售成本结转财税要点及处理技巧
2．成本结转中常见的舞弊手段
3．案例实操：成本结转的计算过程及账务处理
八、后续成本的二次调整财税核算要点及实操技巧
思考：已经销售的开发产品应当负担的成本是否需要追溯调整？
第三部分：收入核算确认深度剖析及税务优化
1．地产企业四类收入及财税风险管控
2．售房收入类型及财税要点把控
3．代收费用核算及3大税种涉税要点处理
第四部分：并购重组、架构调整财税风险剖析及规划策略
1．并购重组是地产企业突破当前困境的出路指引
2．并购重组中的误区和陷阱
3．合理运用并购重组优惠政策降低税负
