时间：2024年5月23–25日

地点：长 沙·湘府新都酒店

主讲：董老师

【课程背景】     

2024年，为促进房地产市场平稳健康发展，加快市场去化速度，国家及湖南省各地近期纷纷出台了很多房地产新政策，诸如支持已出让未开发的土地依法转让、推进地下车位不动产登记制度、支持“商改居”、鼓励房地产开发企业采取现房销售模式、支持保障性住房建设等等。这些政策变化对地产企业虽然是利好，但也会带来新的纳税问题及税务风险。

根据全国八部门联合打击涉税违法犯罪工作推进会议精神，2024年仍然保持严征管态势，重点打击利以虚开手段骗取留抵退税、财政返还和政府补贴，利用空壳公司暴力虚开、异地虚开、变票虚开等严重涉税犯罪。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》（法释〔2024〕4号的发布，又进一步明确了各类危害税收征管犯罪的定罪量刑标准，统一了涉税犯罪定罪量刑的裁判尺度。另外，《公司法》及《发票管理办法》及实施细则的修改也带来很多新的变化和新的税务风险。房地产企业财务人员将面临更大的挑战。

在此背景之下，房地产企业必须主动转变税务管理理念，认真学习，规范操作，进一步防控、化解涉税风险，最大程度地维护企业合法利益。

【主讲专家】董春辉：中国注册会计师，税务师，律师。从事财税方面的理论研究与实践30余年。擅长企业纳税方案的设计，纳税风险控制，合同涉税风险管控、税企争议的协调以及集团公司的并购重组方案涉税论证与筹划。董老师是实战型企业培训师和资深财税顾问，现任国内五A级税务师事务所首席税务顾问，中国税务师协会后续教育特聘讲师，北京税务师协会专家师资库讲师，国内多家财税培训机构特聘讲师，并兼任多家大型集团公司的税务顾问，先后为数十家大型集团企业进行纳税风险诊断和财务内控诊断，为企业成功地进行税收筹划，并创造了巨大的经济效益。

【课程收益】     

1．稳市场去库存新政带来的新的税务问题及风险防范；

2．新发票管理办法背景下如何防范虚开发票风险；

3．新《涉税犯罪司法解释》背景下如何避免碰触逃税罪红线；

4．严征管形势下如何规范关联交易及安全利用税收优惠政策；

5．公司法修订对房地产公司的影响及税务风险及防范；

6．社会服务设施建设和移交如何纳税处理和防范风险。

【课程大纲】

一、稳市场去库存形势下收入及成本确认的税务热点问题解析及风险防范

1．收入确认的热点问题及风险防范

2．成本费用扣除类热点问题及风险防范

二、新发票管理办法和司法解释背景下如何规避虚开发票风险

1．新发票管理办法及实施细则如何界定虚开发票？与实际经营业务情况不符的情形有哪些？

2．刑法虚开和税务虚开有什么区别？虚开增值税专用发票罪构成要件是什么？如何量刑？

3．法释〔2024〕4号司法解释对“虚开增值税专用发票”罪和“虚开刑法第二百零五条规定以外的其他发票”罪的界定标准和量刑标准有哪些新的变化？

三、新《涉税犯罪司法解释》背景下如何避免碰触逃税罪红线

1．哪些情形被认定为利用欺骗、隐瞒手段进行虚假申报？

2．编造虚假计税依据是否属于逃避纳税？如何协调刑法与征管法的差异？

3．不纳税申报是否构成逃避纳税？法人和自然人不申报纳税有何区别？

四、公司法修订对房地产公司的影响及税务风险防范

1．对于注册资本过大，五年内难以实缴出资到位的房地产公司将面临什么税务风险？

2．出资不到位的股东将面临哪些法律风险？

3．通过减资的方式将少注册资本是否可行？应规避什么风险？

五、严征管形势下集团公司关联交易风险防范

1．房地产企业与建筑企业关联交易风险防范

2．房地产企业与园林绿化公司关联交易风险防范

3．房地产企业与材料公司关联交易风险防范

六、社会服务设施建设和移交的税务风险防范策略

1．代建制模式的税务处理解析与风险防范策略及案例分析

2．无偿移交模式的税务处理与解析与风险防范策略及案例分析

3．政府回购模式的税务处理解析与风险防范策略及案例分析

【培训对象】各地产开发企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。                                       

【相关费用】人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）。

                   如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

【增值服务】☆ 参训学员可享房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流。

                   ☆ 参训学员可还同时获得我公司最新版“财税答疑”手册一本。