时间：2024年6月20–21日

地点：广 东·深 圳

主讲：牛老师

【课程背景】     

房地产业是公认的国民经济支柱产业，其相关税费贡献占到地方财政的一半，由于房地产景气度不足，政府为了解决财政压力，开源节流并举。一方面提振楼市消费、松绑住房限购政策；一方面开始发行包含50年期在内的超长期特别国债。各级税务部门也主动作为、挖潜增收，确保“颗粒归仓”。

土地增值税作为房地产行业三大主税之一，也是房地产企业独有的税种，尤其是清算规则复杂、工作内容繁杂，涉及专业知识多，企业需要提供大量证明材料和基础数据，如果经验不足将导致税负弹性较大，因此受到税务机关的重视。近期税务总局统一部署，要求中介机构全面退出土增税清算审核服务，由税务机关亲自上阵审核。

另外，税务机关也加大了土地增值税征管力度，例如，深圳税务稽查局对通知申报而拒不申报的行为认定为偷税，处以50%的罚款，如深税三稽罚告〔2023〕158 号、深税二稽罚〔2024〕13 号，而2024年中山市某置业公司因类似业务被税务罚款约2.3亿元。其他地方，以前核定征收的项目被撤销，如南京税务发布的建税撤〔2023〕8号，企业注销的要恢复税务登记或者追究股东责任。

其实，降低土地增值税也有规律可循，在总成本确定的前提下，企业提前进行合理规划，包括合理规划清算单位、合理安排清算时点、选择正确的成本分摊方法、积极妥善处理地下建筑和尾盘，完全可以合法降低土增税。

本次课程主讲老师牛老师长期从事房地产税务筹划，有丰富的清算经验，熟悉土增税政策、深谙土增税清算和税务清算审核规则。课程以土地增值税清算与审核应对为主题，解析当地及最近政策动态，结合申报表拆解清算流程、剖析清算审核中税企分歧与稽查案例，分享清算经验，助力企业轻松应对房地产项目的清算收官。

【授课讲师】牛老师：知名房地产财税实战专家；清华大学总裁班客座教授；曾任北京税收筹划事务所筹划部经理、副所长；曾任深圳某房地产财税咨询公司咨询部总经理。金旭红签约讲师、会员答疑专家、税收筹划顾问。从事房地产税务咨询16年，擅长房地产全程税收筹划、土增税清算筹划；股权设计、并购重组，出具的方案以实用性强、可落地见长。已为140多家房地产企业260多个项目提供税务咨询服务，业态涵盖住宅、商业、城市综合体、旧城改造/城市更新、特色小镇等。著有《土地增值税实战与案例精解》、《房地产全流程税收筹划与风险应对》（2023）等多部房地产财税著作。主讲课程《房企全流程50个税筹爆点解析与筹划应对策略》《土地增值税清算实战与筹划应对》《房地产业三大主税关键业务风险管控与筹划应对》等，课程贴合实务、实战性强、信息量大、案例丰富，深受客户和学员一致好评。

【课程亮点】     

1．系统梳理土地增值税清算流程；

2．现场解决清算中焦点争议问题；

3．全面分享千锤百炼的实战思维；

4．全面剖析真实成功的筹划案例。

【课程内容】

一、当前税务风险和应对措施

1．当前土地增值税清算形势

2．中介机构“被退出”土增税清算审核的影响

3．广东省土增税清算管理规程（征求意见稿）的变化趋势

二、清算前期的筹划与应对

1．土增税征管流程系统剖析

2．土增税征收范围确认

3．金税三期中土增税税源信息报告注意要点

三、收入的确认、筹划

1．收入组成与确认的时点处理

2．一般计税下土增税收入与成本的确认

3．“买一赠一”的处理方法与收入确认

四、成本、费用的处理与筹划

1．土地、开发成本剖析与处理

2．特殊拿地方式下土地价款的确认

3．“限低价、竞配建”土增税清算方法

五、特殊问题的处理与应对

1．土地出让金分期付款利息的处理

2．【案例】红线外配套设施的清算处理

3．代建管理费的处理方法

六、清算实战与筹划分享

1．税负动态测算模型的设计技巧

2．清算中其他地方利好政策的借鉴运用

3．清算审核发现其他税种问题的应对

七、现场答疑交流

【培训对象】房地产企业高管、财务人员、税务机关房地产征管人员、会计师、税务师事务所从业人员、房地产行业研究人员。               

【相关费用】人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）。

                   如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

【增值服务】☆ 参训学员可享房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流。

                   ☆ 参训学员可还同时获得我公司最新版“财税答疑”手册一本。