大数据管税下土地增值税项目清算实务及税收规划专题班
时间：2024年7月19–21日
地点：江 苏·南 京
主讲：陈老师
【课程背景】
当前，国家在大力推进减税降费政策出台落地的同时，也在积极组织财政税收收入。针对房地产企业开发项目的监管，尤其是针对房地产开发已完工项目，正在紧锣密鼓的开展土地增值税清算工作，要求对已完工三年以上的开发项目清算比例要到达100%。土地增值税清算对在税收上存在一些不规范行为、有较大历史遗留隐患的企业，特别是虚开增值税发票虚增开发成本的项目，将面临一次严峻的风险应对考验。
本课程根据近年来土地增值税清算中的重点税务事项，结合国家税务总局和江苏省税务部门土地增值税清算政策，由著名财税专家帮助您全面梳理土地增值税管理环节存在的重点、难点及疑点问题，结合申报表拆解清算流程、剖析清算审核中税企分歧与稽查案例，分析目前房地产土地增值税主要税收规划方法，助力财税管理人员应对房地产项目的清算收官，合规降低税收清算风险，为企业带来实实在在的税收效益。
【主讲专家】陈萍生：资深税务风险防范培训专家、国家税务总局稽查局税收专项检查组成员、国家税务总局税收业务咨询服务组成员、某市税务局稽查局高级主办、注册会计师，税务师 、北京财税研究院特聘研究员、省税务干部学校兼职教师、上海财经大学特聘教师、某省税务局特聘税收业务专家、《中国税务报》税收业务版特约审稿人、近十余年来，在国家级刊物发表税收业务文章和论文200多篇，出版财税专著《资产与股权涉税处理》、《并购等重组财税规划实务》等7部。培训风格：陈老师扎实的财务理论知识与丰富实践经验的有效结合，形成了他严谨、有趣的授课风格；将课程专业性和趣味性并重，理论和实践紧密结合，将财务管理和战略、经营管理融为一体。课程深入浅出，风格新颖、活跃，视角独到，内容充实缜密，一贯受到学员的高度赞扬。
【课程收益】
1．全面梳理土地增值税清算审核流程的关键问题
2．深入分析土地增值税清算收入、扣除项目的政策和审核的重点
3．详细讲解项目清算对象、开发成本范围、共同成本分配方法
4．解析当前土地增值税几种主要规划方法及运用
5．与专家零距离交流，解决财税实际工作中的疑难问题
【课程大纲】
一、2024年房地产税务稽查重点、最新税务稽查形势
1．2024年税务稽查工作重点行业
2．2024年房地产税务稽查重点土地增值税清算
3．企业接受虚开增值税发票特征和重点分析
二、土地增值税清算程序实务解析
【案例】企业拒不办理土增清算申报虚增开发成本被税务稽查补税罚款逾2.4亿元
【实务问题1】土地增值税清算必要重视的几个实操问题？
【实务问题2】土地增值税清算税务核算关键要点有哪些？可否利用清算条件规划土地增值税？
【实务问题3】土地增值税征税范围、最小清算项目单位的划分和清算对象分类
三、土地增值税清算收入实务解析
【清算案例】海南某地房地产公司土地增值税清算发现的主要问题
【实务问题1】土地增值税项目清算收入的范围及三步确认法
【实务问题2】项目清算收入中存在价格偏低有正当理由的四种情形认定
【实务问题3】应收未收款房款、违约金收入、延期付款利息是否计入清算收入？
四、土地增值税清算扣除项目实务解析
【实务问题1】土地增值税清算中的5大扣除项目。开发成本与企业所得税开发成本范围是否相同？
【实务问题2】扣除项目应取得合法有效凭证包含哪几类？清算资料不符合要求或不实是指哪些情形？
【实务问题3】母公司付款拿地，将土地成本票据转移给项目子公司开发，要符合什么条件？拍地和拆迁中，收到政府返还补助资金要调减土地成本和拆迁补偿费成本吗？税务审核取得土地使用权支付金额和土地征用及拆迁补偿费时重点关注是哪些？
五、案例分析土地增值税主要税收规划方法及风险
1．土地增值税税负测算设计及规划
2．开发项目多产品分期开发前期项目报备规划
3．开发产品销售收入方面的几种策划分析
【培训对象】房地产建筑企业决策者、财务总监、财务经理、税务经理；注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。各税务师（会计师）事务所负责人和专业人员。
【相关费用】人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）。
如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。
【增值服务】☆ 参训学员可享房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流。
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