新环境下土地增值税清算实操与税收合规化管理专题班
时间:2024年9月25–27日
地点:湖 南·长 沙
主讲:李老师
【专题背景】
“两会”楼市问题聚焦、4.30中央政治局会议重磅定调、二十届三中全会租购并举、构建房地产发展新模式,“黑铁时代”下地产企业如何拨开迷雾、杀出一条血路?
拿地模式的改变、“补贴”“换新购”“以旧换新”新模式的出现、破产并购重组成为常态……地产财务如何进行正确的财税处理,把控税收风险并谋划降负是必须面对的问题,原先的财税知识不足以支撑现有的新问题,急需学习“补血”。
经济低迷、财政紧张,应收尽收、颗粒归仓成为目征收常态,作为地方收入重要来源的土地增值税自然首当其冲,清算来势汹汹,如何恰当的进行土增成本费用的划分、核算,合理确认土增收入,正确的进行土增清算并防控金税预警、秋后算账,度过“清算劫”,是财税人员不得不面对现实。
取消普通住宅和非普通住宅标准又是一记重锤,对土地增值税清算产生何种影响?我们如何处理?
两高的《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》横空出世和警税合成作战中心遍地开花,企业和财税人员刑事风险剧增?如何在“人在江湖、身不由己”情况下独善其身,远离刑事处罚,是目前头等大事。
新公司法、新注册资本登记管理制度、新发票实施细则实施带来哪些财税法问题?有哪些值得我们关注的雷区?如何应对防控风险?如何提前布局、未雨绸缪?
【主讲专家】李国华:注册会计师,注册税务师、资产评估师、全国管理咨询师;北京财税研究院研究员;中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师;著名实战派税务专家。现担任多家大中型房地产企业和税务、审计、评估等税务顾问工作。从事税务工作20余年,熟悉税收征管工作的实际情况,深谙企业的涉税需求,具有丰富税务实战经验,操刀数十家公司税收规划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训,在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合,讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,深受学员好评,业内称为“实战大师、金牌讲师”。
【课程收益】
打基础:掌握开发成本核算分摊与土增清算实操处理;
防风险:预警风险 + 稽查风险 + 刑事风险 + 证据链风险;
善规划:理清业务实质,不同模式下合理规划、科学清算;
巧落地:实操案例剖析 + 归纳总结形成工具 + 举一反三灵活运用;
展未来:了解大势、防控布局、财税提前谋划。
【课程大纲】
第一部分:知己知彼百战不殆 — 新环境、新手段、新挑战、新应对
一、两高最新司法解释 + 警税合成作战中心 — 刑事风险加剧,如何规避?
1.逃税罪和偷税罪 — 傻傻分不清楚
2.“财税常规操作”入刑,财税人员何去何从?
3.无票支出未做纳税调整是否属于逃税罪?
二、新公司法、新注册资本登记管理制度带来的财税焦点及防控谋划布局
1.股东认缴出资期限最长5年对公司架构布局影响
2.减资、撤资、增资、股权转让、注销财税法风险多多、筹划多多
3.定向分红被税务认可的核心点是什么?
三、新发票实施细则财税风险剖析及防控策略
1.新发票实施细则有哪些变化?带来哪些财税风险?如何管控和谋划?
2.数电票和新实施细则的“暧昧”关系及稽查重点的变化
3.异常增值税扣税凭证必须做进项税额转出吗?转出后还能抵扣进项税吗?
第二部分:运筹帷幄、全面布局 — 土地增值税清算实操及税收合规化管理
一、土增清算条件和清算单位涉税要点把控及处理技巧
1.“可清算”和“必清算”涉税要点把控及处理技巧
2.清算单位确定及处理技巧
3.清算单位是否等成本核算对象
二、土增清算收入实操及税收合规化管理
1.实物收入及其他收入范围及填写实操
2.视同销售收入范围及填写实操
3.非直接销售收入的确定方法和顺序
三、土增扣除项目金额实操及税收合规化管理
1.取得土地使用权所支付的金额实操及税收合规化管理
2.土地征用及拆迁补偿费实操及税收合规化管理
3.前期工程费稽查审核要点及税收合规化管理
【培训对象】各房地产企业主管财税的总经理、财务总监、财务经理、税务经理;注册会计师、税务师和企业纳税经办等人员。
【培训时间】9月25日至27日(25日下午报到,26-27日「周四、五」两天课程)
【相关费用】人民币2980元/人(含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等)。
如需安排食宿者,可统一安排,费用自理,(具体详见参会确认函)。
【增值服务】☆ 参会学员可享我公司网站线上会员积分赠送服务:税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。
☆ 参会学员可还同时获得我公司最新版“财税答疑”手册一本。