时间：2025年3月14–16日

地点：江 苏·南 京

主讲：牛老师

【课程背景】         

      2025年全国税务工作会议要求，要深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”，一体推进依法治税、以数治税、从严治税，更好发挥税收在国家治理中的保障性等作用。

      房地产业作为国民经济支柱产业，其税费贡献几乎占到地方财政收入的一半，但由于受经济形势影响，消费者投资信息不足、开发产品销售困难，行业步履维艰，税收成为企业的重大负担。

      而土地增值税作为三大主税之一，计算繁琐、征管复杂，业务综合度高，税负弹性大，企业财务人员的能力与经验也间接影响土增税税负。

      此外，2024年国家连续发布了多项重大政策，如法释〔2024〕4号文件让企业通过签订“阴阳合同”或虚开发票方式的虚增成本的风险骤增；税务总局统一部署取消了中介结构审核开发项目收入与成本的资格；财政部、税务总局、住房城乡建设部联合发布2024年第16号公告，部分城市随即“取消普通住宅和非普通住宅标准”。

      上述动作透漏出土增税清算形势已发生重大变化，清算正在趋严，君不见，南京某税务局送达建税撤〔2023〕8号税务事项决定书，撤销三年前的核定清算通知书；深圳某稽查局送达深税二稽罚〔2024〕13 号行政处罚决定书，企业因拒不申报土增税被认定为偷税。

      其实，降低土地增值税也有规律可循，在总成本确定的前提下，企业提前进行合理规划，包括合理规划清算单位、合理安排清算时点、选择正确的成本分摊方法、积极妥善处理地下建筑和尾盘，完全可以合法降低土增税。

      本次课程主讲老师牛老师长期从事房地产税务筹划，有丰富的清算经验，熟悉土增税政策、深谙土增税清算和税务清算审核规则。课程以土地增值税清算与审核应对为主题，现场通过分析政策重大条款、拆解清算流程、剖析清算审核中税企分歧与焦点，分享实战案例和清算经验，助力企业轻松应对房地产项目的清算收官。

【课程亮点】         

1．系统梳理土地增值税清算流程；

2．现场解决清算中焦点争议问题；

3．全面分享千锤百炼的实战思维；

4．全面剖析真实成功的筹划案例。

【主讲专家】牛老师：知名房地产财税实战专家；清华大学总裁班客座教授；曾任某税收筹划事务所筹划部经理、副所长；曾任某新三板财税咨询公司咨询部总经理；从事房地产税务咨询16年，擅长房地产全程税收筹划、土增税清算筹划；股权设计、并购重组，出具的方案以实用性强、可落地见长。已为140多家房地产企业260多个项目提供税务咨询服务，业态涵盖住宅、商业、城市综合体、旧城改造/城市更新、特色小镇等。著有《土地增值税实战与案例精解》、《房地产全流程税收筹划与风险应对》等多部房地产财税著作。主讲课程《房企全流程50个税筹爆点解析与筹划应对策略》《土地增值税清算实战与筹划应对》《房地产业三大主税关键业务风险管控与筹划应对》等，课程贴合实务、实战性强、信息量大、案例丰富，深受客户和学员一致好评。

【课程大纲】

一、最新政策的影响与应对

1．新公司法、新会计法下对房地产企业的影响

2．法释〔2024〕4号文下房企虚开发票的风险

3．增值税法对土地增值税清算的潜在影响

二、清算前期的筹划与应对

7．土增税征管流程系统剖析

8．土增税征收范围确认

9．产品对象分类的适用与选择

三、收入的确认、筹划

16．收入组成与确认的时点处理

17．一般计税下土增税收入与成本的确认

18．“买一赠一”的处理方法与收入确认

四、成本、费用的处理与筹划

21．土地、开发成本剖析与处理

22．特殊拿地方式下土地价款的确认

23．“限低价、竞配建”土增税清算方法

五、特殊问题的处理与应对

33．土地出让金分期付款利息的处理

34．红线外配套设施的清算处理

35．代建管理费的处理方法

六、清算实战与筹划分享

41．税负动态测算模型的设计技巧

42．清算中其他地方利好政策的运用

43．清算审核发现其他税种问题的应对

七、现场答疑交流

【培训对象】各地产开发企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，会计师事务所、税务师事务所和纳税经办人员及财税咨询机构等税务专业人士。

【相关费用】人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）。

                      如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

【增值服务】☆ 参会学员可享我公司线上平台会员赠送服务：税法查询、纳税辅导、专家答疑、线上课程、信息检索、微信群答疑涉税交流等。

                     ☆ 参会学员可还同时获得我公司最新版“财税答疑”手册一本。