时间：2025年12月17–19日

地点：四 川·成 都

主讲：方宝文

【课程背景】

2025年是企业所得税汇算清缴面临深度变革的关键之年。随着“智慧税务”全面深化，税务机关以“信用+风险”为核心的新型监管模式已渗透到企业纳税全流程，数据资产入表、新收入准则落地等变革进一步增加了汇缴的复杂性。同时，2026年《增值税法》及实施条例（正式稿12月发布）将首次明确增值税与所得税联动管理原则，要求企业在汇缴中提前预判增值税新政对收入确认、进项抵扣及发票管理的连锁影响。

在此背景下，财务人员需跳出传统汇缴框架，以“业财税融合”视角重新审视税务合规：既要应对所得税领域的高频异常指标（如无票扣除、研发费用加计扣除风险），又要前瞻性规划增值税法变化带来的税负结构优化空间。

本次课程将紧扣政策前瞻性、风险联动性、实操案例性三大核心，帮助企业构建2025年汇缴与新税制接轨的防御与进攻双轨策略。

【主讲专家】方宝文：财税特聘专家；北京财税研究院研究员；昕哲咨询合伙人、睿道咨询合伙人；分别在国有企业、全球500强外资企业、民营企业、股份制公司担任过财务经理、财务总监、高级经理及董事等职务，为批发与零售（快消品）、生产制造、进出口、股权控股投资、纺织、房地产开发以及建筑企业提供过近20多年的财务管理服务。常年担任多家公司独立董事、税务顾问；常年受聘于上海财经大学、浙江大学、南京财经学院等高等院校EMBA班、总裁班授课。

【课程大纲】

一、增值税法及实施条例核心要点深度解析（条例出台后做相应调整）

1．实施条例正式稿核心变化对企业所得税汇缴的直接影响

2．纳税义务发生时点变化：增值税应税时点与所得税收入确认的协调

3．价外费用界定扩大：对所得税收入总额的影响及合同条款优化建议

二、收入类项目的所得税汇算清缴实务与税收风险应对

1．未按照企业所得税纳税义务发生时间确认收入风险

2．视同销售收入

3．电商企业收入确认与证据链完善的税务处理

三、税前扣除凭证的所得税汇算清缴实务与税收风险应对

1．扣除凭证问题有问题怎么办

2．发票的管理

3．合同中常见增值税与所得税风险协同优化

四、成本费用等扣除类项目的所得税汇算清缴实务与税收风险应对

1．合理工资与用工形式账务处理技巧及汇缴风险点

2．利息支出账务处理解析

3．不符合税法规定的捐赠支出在税前扣除的风险

【案例】广宣费公司之间互相挪用的证据链管控

五、企业所得税汇缴中的税收优惠及常见预警指标解析

1．研发费用未按规定税前扣除风险

2．高新技术企业认定不符合规定风险

3．专项纳税事项解析

【培训对象】企业 CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等涉税管理部门人员；会计师、税务师事务所、财税咨询机构等税务专业人士。

【相关费用】人民币2380元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）。

                     如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。