时间：2026年3月12 - 14日

地点：山 东·济 南

主 讲：刘 玮‖

【课程背景】

2026年，必定是一个机遇与挑战并存的一年：一方面，《增值税法》及《实施条例》正式实施，伴随而来的是15个配套文件的密集出台，他们一同组成了增值税新的法律体系，为广大纳税人带来了黎明前的曙光。另一方面，全国税务工作会议在北京召开。会议要求税务系统要深入实施数字化转型下的税费征管“强基工程”，推进依法治税、以数治税，加大对涉税违法行为的打击震慑力度，着力做到堵漏增收、应收尽收，常态化曝光典型案例，营造依法纳税、合规经营的税收氛围。在此大背景下，2026年极有可能成为有史以来税收环境最艰难的一年，税务机关的稽查评估力度将空前强大，穿透式监管时代已经到来。

本次课程将深度解析《增值税法》、《实施条例》及配套文件，相较于现行增值税制度，有哪些重要变化，重点讲解征税范围、扣缴义务人、视同应税交易、混合销售、进项税额抵扣、纳税地点、征收率、税收优惠等多个方面的重大改变，对纳税人有哪些潜在的影响，我们需要如何积极应对。本次立法已经不是10年前营改增过渡时期营业税政策到增值税的简单平移，而是正式进入立法变革的全新时代，将对企业经营决策和业财融合带来重大影响。不仅是会计核算处理的改变，还是税务征管的重大变革，更是将对企业未来的组织构架、商业模式、业务流程、合同管理带来一系列重大的影响和挑战。

另一方面，我们将深度剖析2026年税务总局稽查局特别关注的重点行业、重点领域、重点事项，比如社保缴存基数检查，资本公积转增股本的个人所得税检查，重点讲解近年来税局高频异常涉税指标预警，剖析税局曝光的典型涉税案例，教授企业如何进行会计核算和税务处理，如何进行正确的财务报表和申报表填报，最大限度地降低企业被税务机关选案查账的风险。手把手地教给企业如何避雷涉税高风险操作盲区，打造2026年企业节税策略实务的最优化。

【主讲专家】刘老师：山东财经大学硕士研究生，某税务干部学校副教授。多年在税收一线从事税务稽查和审理工作，多次参与税务总局稽查局专项专案检查工作，税务总局稽查人才库成员，房地产税收师资库成员，获得税务总局级师资证书，被业内人士誉为税收管理专家。在税务学校工作期间，着力从事税收政策研究工作，参加税务总局多项税收新政策研讨会议，编写《企业所得税纳税遵从风险与防范》、《新企业所得税汇算清缴疑难问题解析与特殊项目难点分析》、《最新企业所得税申报表填审技巧与政策指引》等多本涉税书籍。

【课程收益】

针对性：剖析《增值税法实施条例》重要变化；

接地气：新法配套文件对企业的影响与关注重点；

注重点：2026年稽查关注行业领域与企业自查重点。

【课程大纲】

一、增值税法实施条例及配套政策总体情况

1．增值税法立法进程及主要变化

2．增值税法实施条例的重点内容

3．增值税法配套政策的体系梳理

二、增值税纳税人类型及身份判定标准和征收范围管辖权的变化

1．四种类型增值税纳税人表述的主要变化

2．一般纳税人认定规则的调整及风险应对

3．小规模纳税人身份保留条件收紧的对应

三、增值税立法的变化及配套文件对企业的影响

1．增值税应税交易中纳税主体的变化对企业有何影响？

2．视同销售范围缩小是否是重大利好？哪些行为仍需视同销售？

3．不征税项目的政策调整解析。什么是非应税交易？哪些进项可以抵扣？哪些进项不得抵扣？资产重组非应税交易新变化：满足什么样的资产重组可以既不确认销项，又无需转出已抵扣的进项。

四、2026年稽查重点关注行业领域与自查应对

1．2026年税务稽查的重点检查方向讲解：滥用税收优惠、偷逃个人所得税、骗取出口退税及部分重点行业将成为检查重点。2026年税务稽查第一炮：资本公积转增股本的个人所得税将成为检查重点。

2．各地税务机关在2026年1月开始，对企业缴存的社保基数与工资薪金发放金额进行数据比对，要求社保夯实基数达到82%，5年内达到90%，企业应如何进行应对？第一批强制要求提高社保缴存比例的企业有哪些范围？社保缴存比例的检查将成为2026 年检查重点。

3．滥用小型微利企业税收优惠检查重点，从应纳税所得额临界点到资产总额风险指标讲解。小型微利企业拆分检查，税务机关的关注核心要点有哪些？从“六员比对”到“五同比对”，小微企业已变成众矢之的。

【培训对象】企业实际控制人、股东、高级管理人员、财务负责人、总会计师、财务总监、财务经理、税务经理、其他财税工作者及对财税行业感兴趣的人士。

【相关费用】人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）。

                    如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。