时间：2025年11月19–21日

地点：四 川·成 都

主讲：刘海燕

【课程背景】

      随着2025年一系列重磅财税新政的落地，企业的年终关账工作正面临前所未有的深度变革。社保缴费全面纳入纳税信用管理体系，意味着社保不合规将直接冲击企业信用生命线；企业所得税预缴申报表的重大修订，要求企业在关账时就必须完成对现金流优化与合规风险的精准平衡。

      年终关账不再是单纯的财务核算，它已成为衔接汇算清缴、决定企业未来一年税务健康与现金流状况的战略节点。财务人员必须快速掌握新政要点，将风险排查前置，才能确保企业在这场“年度大考”中安全过关，并为企业赢得开局优势。

      本课程旨在帮助企业财务同仁系统梳理2025年关账的新规则与新方法，打通从“合规关账”到“优化清缴”的全流程，实现安全、高效、有价值的年终收官。

【主讲专家】刘海燕：财税特聘专家；北京财税研究院研究员；中央财经大学金融学博士，教授；注册会计师、税务师；河北省某大学会计学院会计专业带头人，理论和实践经验丰富，全国多家大型培训机构优秀授课讲师，河北省税务局优秀培训讲师，刘老师常年带队为多家国内知名大集团公司提供财会、税务方面的实务落地咨询辅导；刘老师近年来在全国各地授课上千场，所讲授的课程均来自一线亲自实务辅导顾问经历，老师从实务中来授课、学员到实务中操作！

【课程大纲】

第一节：2025年终关账政策环境与风险图谱

一、金税四期“数据治税”下的稽查逻辑与应对策略

二、社保缴费纳入纳税信用管理后的关账风险管控

三、企业所得税预缴申报重大变化梳理等新政

第二节：年终关账全流程准备与基础操作

一、关账前准备工作“五步法”​

1．政策梳理：建立2025年新政与企业业务匹配清单​

2．数据清查：财务系统与业务系统数据对账流程

3．凭证整理：税前扣除凭证完整性核查

二、关账前核心事项确认与规范

1．收入确认与规范                           

2．成本费用确认

3．资产清查核实                              

三、企业年终调账会计规定讲解

1．未来适用法                                 

2．追溯调整法

第三节：核心会计科目“清零式”调账与风险防范

一、资产类科目：从“账实不符”到“合规管控”

1．银行存款转账金额大小有风险吗？个人银行卡能用吗？

2．应收账款、其他应收款、预付账款为负数?

3．应收、预付是真实的吗？长期无法收回如何处理？逾期三年以上的应收款项是否作为损失处理？

二、负债类科目：从“挂账隐患”到“精准核算”

1．短期借款和长期借款及利息费用如何处理？

2．应付、预收长期对账对不上如何处理？ 

3．应付账款、其他应付款为负数？

三、损益类科目：从“税会差异”到“精准申报”

1．重点收入的确认

2．重点扣除项目

第四节：2025年重点税会差异与风险化解

一、收入类税会差异：从“差异识别”到“调整落地”

1．视同销售会产生的税会差异如何调整？

2．免税收入税会差异如何调整？    

3．两税收入不一致的差异如何调整?

二、成本费用类税会差异：从“扣除争议”到“合规扣除”

1．“三费”的扣除差异，如何调整？

2．无票成本的扣除差异，怎样入账？

三、资产类税会差异：从“政策适配”到“精准核算”

1．固定资产的享受税收优惠政策后的税会差异如何调整？

2．坏账准备的税会差异调整。

第五节：现场咨询答疑

【培训对象】企业 CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等涉税管理部门人员；会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士。

【相关费用】人民币2380元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）。

                     如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。