时间：2024年12月18–20日

地点：河 南·郑 州

主讲：许明信

【课程背景】         

受大环境影响，房地产建筑相关行业经营中遇到前所未有的困境。2024年随着《公司法》《会计法》的修订，两高关于危害税收征管的司法解释的颁布实施，对企业财务人员提出更高的要求，职业风险增加，责任更加重大。

在当前智慧税务“以数治税”的税收环境下，企业随时面临税务危机。企业的税收风险产生于平时的业务过程和会计核算中，日积月累的税收问题也越来越多，大部分企业要经过税务机关检查后，才能发现或暴露其巨大的税收风险问题。其中原因主要有两个：一是税收政策纷繁复杂，财务人员无法熟知，平时对风险无法预知，“视而不见”；二是签订合同和业务过程、会计核算中缺乏税收风险意识，没有注意其中隐藏的税收问题，更没有及时进行风险处理。因此，及时发现税收风险问题，正确处理问题就显得非常重要。

企业会计核算与税收政策相差较大，财务人员对税收政策把握不好，或是账务处理的错弊，都会出现少交多交税情形。企业相关人员必须了解和掌握企业经营各环节涉及的税种、经济事项处理技巧；准确理解税收新政策，遵从规定以降低税务风险；在不违反税法的前提下合理降低企业税负，提前注意业务流程、合同签订和账务处理主要环节的税收问题和税务风险控制，企业将既能有效地降低税收成本，又能有效地规避税收风险，科学纳税、安全纳税，实现企业的价值提升。

本次课程出于“将税收风险全部消灭在萌芽状态”的目的，详细讲解企业年终结账前的纳税风险自查账务调整，教您准确理解运用税收新政策，规范会计核算，对照企业平时的每一笔会计核算，发现其中涉及的税收问题、隐含的税收风险，并告诉你如何妥善进行风险规避处理，使税收风险和税收负担降至最低的水平。

如何在年度结账前，对日常会计核算中的税务风险自查补救，将本年错漏账项调整到位，有效加强企业税收风险管理，使您的企业在如此艰难的环境下突破重围，成功逾越众多税务风险的鸿沟，化解税务危机，你准备好了吗？

一次培训必有所获!一年培训受益匪浅！参加培训后，你会认为“相见恨晚”，缴的冤枉税实在太多了！

【主讲专家】许明信：注册会计师、注册税务师，国内著名税务筹划专家，长期从事企业纳税筹划研究与实务操作。曾参与多家大中型企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计，现兼任多家大中建筑与房地产企业的财税顾问，擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。授课注重实务操作，讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起来，所讲操作方法能直接运用于企业涉税处理，通俗易懂且操作性强。并当场解答企业棘手财税问题，被业内誉为“中国税法活字典”和“国内纳税答疑第一人”。

【课程大纲】

开篇语：税收征管形势对企业的影响

1．金税四期多部门信息联网核查

2．资金流管控

3．双高人群个税征管趋严

4．社保自行向税务部门申报

5．两高关于危害税收征管司法解释

6．会计法、公司法修订

7．严厉打击虚开虚抵涉税违法行为

一、会计核算与自查对控制涉税风险的积极作用

1．税收风险产生的根源

2．年终结账前的主要工作

3．自查补税如何定性

二、账务调整与纳税调整

1．账项错漏 — 账务调整

2．账务调整方法

3．会计与税法差异 — 纳税调整（调表不调账）

三、入账票据的自查补救

1．自查发现不合规凭证如何补救

2．当年票据的入账时效

3．跨期发票的税务处理

四、往来科目隐藏的税收风险与自查补救

1．负债科目隐藏的税收风险（预收账款、应付账款、其它应付款）

2．应收款项、预付账款的税收风险

3．货币资金付款方式与付款方向（资金流检查）

五、增值税的涉税风险自查补救

1．混合销售的财税处理（销售+安装+运输）

2．纳税义务发生时间与结算方式

3．进项税抵扣中的风险自查（抵扣范围、付款方向）

六、合同中的企业税收风险管控

1．合同中的税收与票据条款

2．特殊混合销售分别注明价款

3．交货地点与运费结算

七、重点会计科目中的税收风险自查与账务调整

1．存货成本核算与结转

2．预提费用、待摊费用、长期待摊费用、预计负债

3．职工薪酬类

八、企业所得税收入与扣除项目

1．收入确认方面会计与税收的差异

2．违约金收入与支出

3．销售使用过的固定资产 

九、房地产企业特殊业务风险排查

1．合作开发中的法务与税务风险

2．股权转让中的法务与税务风险

3．拆迁还建的财税合规处理

十、建筑企业特殊业务风险排查

1．异地施工的财税合规

2．挂靠经营中的财法税合规

3．两税收入差异对比

十一、年度申报重点账户与报表注意事项

1．利润表利润总额与申报表项目

2．毛利率指标

3．主营收入与财务费用相关联

十二、税收征管中涉税争议协调与危机化解

1．查增所得与亏损弥补

2．虚报亏损如何定性

3．预交税款少申报如何定性

【培训对象】各房地产建筑相关企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，会计师事务所、税务师事务所和纳税经办人员及财税咨询机构等专业人士。         

【相关费用】人民币2980元/人；年终回馈价：1980元/人（会员额度内免费参加）。

                   如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

【增值服务】参会学员可享我公司线上平台会员赠送服务：税法查询、纳税辅导、专家答疑、线上课程、信息检索、微信群答疑涉税交流等。

                   参会学员可还同时获得我公司最新版“财税答疑”手册一本。