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课程安排
中-直播课-陶老师
发布时间:2021-12-16  

金税四期背景下建筑业疑难税务问题、成本测算与税务筹划案例分析

 

课程背景:

      金税四期即将上线,现代化的信息管税手段应用已经越来越普遍,如何控制建筑业企业自身税务风险,如何事前防范,如何事中化解危机,如何事后补救,本课程将带领大家通过案例解剖找到答案。

      本课程梳理了建筑业常见的10大疑难税务问题和大家一起交流探讨,包括:简易计税疑难税务问题解析、一般计税疑难税务问题解析、合同签订和审核疑难税务问题解析、挂靠项目涉税实务疑难问题解析、跨区域项目属地纳税疑难问题解析、混合销售与兼营疑难税务问题解析、发票管理和使用疑难问题解析、虚开发票罪与非罪疑难问题解析、偷税定性税企争议疑难问题解析和在单位犯罪中责任人员的认定疑难问题解析。

      税收成本测算和税务筹划部分重点讲授工程项目计税方式选择的测算方法、取得发票税率高低对总包方收益影响的测算分析方法、园林绿化等工程筹划方法、挂靠项目利润回流筹划方法、个税和社保筹划方法,利用税收洼地筹划方法等等。

课程收益:

      通过本课程的学习,能大幅提升广大学员的税务管理水平和应对税务风险以及提升税收筹划技能,陶国军老师具有扎实的政策理论根底和丰富实战经验,讲授中会通过真实案例分析引导和培养广大学员从业务角度入手研究税务问题的业财税法商一体化思维的形成,以实现系统性防范税务风险和提升税务管理技能水平。

课程大纲:

一、未来几年税收征管形势分析1月10日  晚7:30-9:00

1、中办国办《税收征管改革意见》

2、税务稽查动向

3、大数据管税形势分析

4、金税四期介绍及风险应对

二、预缴税款和属地纳税疑难税务问题解析(1月11日晚7:30-9:00

1、跨区域预缴与预收款预缴

2、预缴时限与超期预缴的分包扣除问题

3、预缴台账建立与预缴抵减应纳税额的问题

4、进项大于销项的预缴困惑,有什么解决办法

5、应预缴而未预缴的,如何处理?

6、应预缴而未预缴但同时在总机构申报缴纳的,如何处理?

7、差额扣除的分包发票是否一定是建筑服务发票?

8、内部授权对象的利弊分析(分公司、子公司)

9、三方协议(哪些环节需要签订三方协议,不签订是否可以?)

10、无法成立分公司的怎么办?有没有变通的方法,风险是什么?

、合同签订和审核疑难税务问题解析(1月12日  晚7:30-9:00

1、固定总价合同与可调价总价合同

2、计税方式在合同中如何体现

3、如何结合总包、分供合同对比分析税目、税率的正确性与合理性?

4、总包合同、分包合同工程项目名称是否一致?

5、土石方等专业资质取消的工程项目,对承包方的经营范围是否有要求?

6、工程项目选择简易计税的,合同条款应如何表述?

7、合同中约定的付款条件一般应如何表述?

8、建筑企业如果被认定为高新,如何在合同中体现高新收入?

9、建筑企业签订的技术合同是否需要备案?如何备案?为什么?

10、合同中开具发票与付款的先后顺序,开具发票的种类要求

11、增值税纳税义务发生时间与合同约定、实际收款、工程结算的关系

12、聘请中介机构提供审计服务,合同约定审计人员的差旅费由企业实报实销,审计人员的客票可否抵扣进项税?有没有办法抵扣?

13、公司租赁房屋用于员工住宿,取得的增值税专用发票可否抵扣?有什么办法抵扣? 

14、总包方简易计税,分包方一般计税,请从总包方角度分析税金上的利与弊?

、挂靠项目涉税实务疑难问题解析(1月13日  晚7:30-9:00

1、挂靠项目,被挂靠方如何核算?

2、挂靠项目,被挂靠方收取的管理费是否征收增值税?

3、税务稽查通过什么检查手段可以发现哪些项目是挂靠项目,被税务稽查后可能会引发哪些税务风险?如何规避?

4、挂靠项目,挂靠方如果靠增加成本的方式拿回利润,有没有虚开发票风险?如何规避?

5、挂靠项目,挂靠方与被挂靠方税收利益博弈的焦点有哪些?如何事前谋划好并规避风险?

、发票疑难问题解析(1月16日  晚7:30-9:00

1、发票备注栏要求;分包发票备注栏应与总包合同工程项目名称一致还是和分包合同一致?

2、什么情况下必须提供发票;

3、应提供而无法提供发票的如何补救;

4、暂估入账的原材料、工程物资成本、劳务成本,当年汇算清缴前未取得发票未做纳税调整的,被税局发现以后如何处理?

5、未取得发票并且未在税前扣除成本的,以后多长期限取得合规发票依然可以税前扣除;

6、共用水电费的,如何解决发票问题;

7、异常凭证有哪些?如何规避?如何选择合格供应商?

8、善意取得发票成本是否可以税前扣除

9、业主向总包方要求提供原税率的发票,总包方依据哪些条件判断是否应该开具原税率发票?如何开具?

10、应该按业主计量金额开票还是按业主付款金额开票?

11、工作中是否遇到发票开给合同中约定的第三方的情况,如何看待?

12、开具发票环节如何控制虚开风险

13、建筑企业收到预收款没有增值税纳税义务应开具不征税发票(编码612),但是发包方要求开具征税发票怎么办?

14、按建造合同准则确认的工程成本已经在税前扣除,但当年发票金额小于工程成本的,税局是否会调增所得额补税?

、税收成本测算与税务筹划案例分析(1月17日  晚7:30-9:00

1、偷税、避税、税务筹划的界限分析

2、税务筹划的基本原理、方法和工具

3、工程项目计税方式选择的测算分析

4、采购环节税率变化对购买方利益的影响测算分析

5、总包方一般计税,倾向于要求分包方一般计税还是简易计税?

6、总包方简易计税,倾向于要求分包方一般计税还是简易计税?

7、工程项目选择一般计税,附近商混公司都是简易计税的,如果你是工程企业的财务或商务人员,该怎么去谈判?事先要做好哪些测算分析?

8、如何从一般计税和简易计税原理避免提前或多缴纳增值税?

9、公司制企业和非公司制企业税负测算分析

10、研发费用加计扣除和高新认定风险解析

11、如何利用税收洼地(核定、返还、税收优惠)做好税务筹划?

课程对象:

企业总经理、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、经营、预算、审计、采购、项目管理及合同管理等相关人员

 

 

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