时间：2025年5月22–24日

地点：四 川·成 都

主讲：王皓鹏

【课程背景】         

税务总局的“强基工程”是一项旨在提升税务系统信息化、数字化和服务能力的重要举措。2025年随着税务总局 “强基工程”的逐渐推进，税务机关利用大数据分析和人工智能技术，强化大数据风险评估，不断优化税收征管和风险防控能力，聚焦纳税基础数据，稳步提升税务管理效率。加之电子税务局土地增值税项目管理模块的不断健全和完善，项目建设情况、销售进度等数据无处“躲藏”，税务机关监控开发项目方法和手段越来越科学，房地产企业土地增值税清算如何应对越来越严厉的税收征管呢？

本次课程紧扣地方土地增值税政策，以当前最新税收政策为依托，直击当前新形势下土地增值税清算的风险点与规避技巧，着眼房地产企业如何科学合理规划清算项目、如何灵活处理成本分摊、如何把控清算时机、如何准确填报土地增值税申报表等关键疑难问题，通过具体、浅显、通俗的案例解析，深入解读土地增值税清算项目认定、收入节点与金额确认、扣除凭证判定、扣除项目排查诊断等重点内容，聚焦成本分摊、拆迁还建、合作建房、车位、二次清算与尾盘、红线外、配建房、工抵房、烂尾楼等核心知识点，逐一解读土地增值税清算技巧与风险把控，让财税人员较为完整地掌握土地增值税清算的底层逻辑，独立完成清算项目。

【主讲专家】王老师：会计师、中国注册税务师、某省地方税务局税收业务培训专家；有常年战斗在一线的经历，熟悉房地产企业开发全程的税收问题，擅长土地增值税清算，税务风险评估与税收成本控制，制定合理的项目成本管控策略，做到企业成本控制最小化，利益最大化。在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座近百次，讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧！

【课程收益】

1．紧扣实务、操作性强：重实战、重实效、重实用，详尽解读财政部、总局层面最新出台的财税政策，聚焦风险防范和房企热点问题；

2．着眼本地、针对性强：根据财政部、总局政策，结合四川省最新土地增值税政策执行口径展开分析，让清算“落地”、不再“空洞”，进一步激发财税潜能；

3．案例为先、数据支撑：基于真实案例数据分析，实务操作全覆盖，会计分录、计算过程、法规引用，全面提升策划技巧；

4．学员互动、现场答疑：学员带着问题听课，现场咨询，参与解析过程，实实在在解决本企业疑难问题。

【课程大纲】

一、土地增值税清算概述

1．土地增值税计征范围

2．土地增值税清算流程

3．土地增值税清算扣除原则

二、土地增值税清算收入确认

1．土地增值税确认收入时点以及金额

2．买房赠送面积、送车位、送物业、送外购服务等风险规避

3．以租代售、售后回租模式下清算节点把握

三、土地增值税清算扣除确认

1．招拍挂土地成本确认

2．土地投资方式下土地成本确认

3．以房换地（以地换房）方式下土地成本确认

四、“拆迁还建”财税处理

1．拆迁还建经济业务实质分析

2．拆迁还建不同会计处理对税收的影响

3．拆迁还建增值税视同销售计税依据选择

五、成本分摊与车位

1．会计核算对象对土地增值税影响

2．成本分摊原则解读

3．占地面积法分摊要领

六、土地增值税税负测算

1．数据采集来源

2．收入数据采集与分割

3．成本数据采集与分摊

七、四川省土地增值税政策解读

八、互动、答疑（解答完学员所有问题为止）

【培训对象】各地产开发企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，会计师、税务师事务所和企业纳税经办人员及财税咨询机构等税务专业人士。

【相关费用】人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）。

                     如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

【增值服务】☆ 参会学员可享我公司线上平台会员赠送服务：税法查询、纳税辅导、专家答疑、线上课程、信息检索、微信群答疑涉税交流等。

                     ☆ 参会学员可还同时获得我公司最新地产版“财税答疑”手册一本。