2026土地增值税清算全流程实战指南

— 新政解读×风险防控×实战案例 — 

时间：2026年4月23–25日

地点：江 苏·南 京

主讲：王老师

【课程背景】         

在数字化转型大背景下，面对税收征管改革新部署、新任务，土地增值税管理成为“强基工程”破题的重要切口。随着税务总局“强基工程”的逐渐推进，税务机关利用大数据分析和人工智能技术，不断优化大数据风险评估，进一步提升税收征管和风险防控能力，聚焦纳税基础数据，稳步提升税务管理效率。加之电子税务局土地增值税项目管理模块的不断健全和完善，项目建设情况、销售进度等数据无处“躲藏”，税务机关监控开发项目的方法和手段越来越科学，房地产企业土地增值税清算如何应对越来越严厉的税收征管呢？

本次课程将紧扣增值税新政与核心土地增值税政策，以2026年最新土地增值税政策为依托，直击当前新形势下土地增值税清算的风险点与规避技巧，着眼房地产企业如何科学合理规划清算项目、如何灵活处理成本分摊、如何把控清算时机、如何准确填报土地增值税申报表等关键疑难问题，通过具体、浅显、通俗的案例解析，深入解读土地增值税清算项目认定、清算条件、收入节点与金额确认、扣除凭证判定、扣除项目排查诊断等重点内容，聚焦成本分摊、拆迁还建、合作建房、车位、二次清算与尾盘、红线外、配建房、工抵房、烂尾楼等核心知识点，逐一解读土地增值税清算技巧与风险把控，让财税人员较为完整地掌握土地增值税清算的底层逻辑，独立完成清算项目。

【主讲专家】王老师：会计师，注册税务师，某省地方税务局税收业务培训专家；有常年战斗在一线的经历，熟悉房地产企业开发全程的税收问题，擅长土地增值税清算，税务风险评估与税收成本控制，制定合理的项目成本管控策略，做到企业成本控制最小化，利益最大化。在各大城市巡回主讲房地产行业税收专题讲座，讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧！

【课程收益】

1．紧扣实务、操做性强：重实战、重实效、重实用，详尽解读2026年财政部、总局层面最新出台的房地产财税政策，聚焦风险防范和房企热点问题；

2．地域优先、针对性强：根据财政部、总局最新政策，结合地方最新土地增值税政策执行口径展开分析，让清算“落地”、不再“空洞”，进一步激发财税潜能；

3．案例为先、数据支撑：基于真实案例数据分析，实务操作全覆盖，会计分录、计算过程、法规引用，全面提升筹划技巧；

4．学员互动、现场答疑：学员带着问题听课，现场咨询、现场解读，参与问题解析过程，实实在在解决本企业疑难问题。

【课程大纲】包含但不限于

一、土地增值税清算概述

1．土地增值税计征范围

2．土地增值税清算流程

3．土地增值税清算扣除原则

二、土地增值税清算收入确认

1．土地增值税确认收入时点以及金额（新政）

2．【2026】10公告与土地差额计税新解

3．买房赠送面积、送车位、送物业、送外购服务等风险规避

三、土地增值税清算扣除确认

1．招拍挂土地成本确认

2．土地投资方式下土地成本确认

3．以房换地（以地换房）方式下土地成本确认

四、“拆迁还建”财税处理深度解析

1．拆迁还建经济业务实质分析

2．拆迁还建不同会计处理对税收的影响

3．拆迁还建增值税视同销售计税依据选择

五、成本分摊与车位

1．会计核算单位对土地增值税影响

2．成本分摊原则解读

3．占地面积法分摊要领

六、土地增值税税负测算

1．数据采集来源

2．收入数据采集与分割

3．成本数据采集与分摊

【培训对象】房地产企业总经理、财务总监、税务经理、会计主管、事务所高级项目经理、税务机关负责土地增值税清算的业务专家。

【相关费用】人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）。

             ↘ 如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

【增值礼遇】☆ 参会学员可同时获得我公司最新版“财税答疑”手册一本。